8.7 Toelichting DAEB Niet-DAEB
Onderscheid en toelichting cijfers DAEB/ Niet DAEB
Op grond van artikel 15 lid 2 en 4 van de Regeling toegelaten instellingen volkshuisvesting 2015 (‘RTIV’) moeten corporaties in de toelichting van de jaarrekening 2024 gescheiden balansen, winst- en verliesrekeningen en kasstroomoverzichten voor de DAEB-tak en voor de niet-DAEB-tak opnemen.
Uitgangspunten en grondslagen voor toerekening van activa, verplichtingen, baten, lasten en kasstromen aan de DAEB-tak en de niet-DAEB-tak.
Het vastgoed in exploitatie wordt op basis van het in 2017 door de Autoriteit woningcorporaties goedgekeurd definitief scheidingsvoorstel plus eventuele verkopen binnen de Toegelaten Instelling tussen de DAEB- en niet-DAEB-tak geclassificeerd naar DAEB- en niet-DAEB-vastgoed. Voor de toerekening van activa, verplichtingen, baten, lasten respectievelijk kasstromen aan deze DAEB-tak of niet-DAEB-tak is de volgende methodiek toegepast:
Wanneer activa, verplichtingen, baten, lasten respectievelijk kasstromen volledig toezien op DAEB- of niet DAEB-activiteiten, zijn deze volledig aan de DAEB-tak respectievelijk niet-DAEB-tak toegerekend.
Wanneer deze toezien op zowel DAEB- als niet-DAEB activiteiten, zijn deze op basis van een verdeelsleutel toegerekend. Deze verdeelsleutel is gebaseerd op het aandeel DAEB-verhuureenheden ten opzichte van het aandeel niet-DAEB-verhuureenheden. Actium bezit de volgende niet-DAEB verhuureenheden:
Wanneer activa, verplichtingen, baten, lasten respectievelijk kasstromen volledig toezien op DAEB- of niet DAEB-activiteiten, zijn deze volledig aan de DAEB-tak respectievelijk niet-DAEB-tak toegerekend.
Wanneer deze toezien op zowel DAEB- als niet-DAEB activiteiten, zijn deze op basis van een verdeelsleutel toegerekend. Deze verdeelsleutel is gebaseerd op het aandeel DAEB-verhuureenheden ten opzichte van het aandeel niet-DAEB-verhuureenheden. Actium bezit de volgende niet-DAEB verhuureenheden:
Actium bezit de volgende niet-DAEB verhuureenheden:
| Aantal VHE 2024 | Aantal VHE 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Bedrijfs Onroerend Goed in exploitatie | 23 | 23 | |
| Geliberaliseerde huurwoningen in exploitatie | 18 | 22 | |
| Parkeerplaatsen | 999 | 1000 |
| Sleutel 2024 | Sleutel o.b.v. gewogen vhe's | ||
|---|---|---|---|
| Daeb | niet-Daeb | ||
| sleutel** | 98,53% | 1,47% | |
* verhouding vastgoed in exploitatie
| Daeb | niet-Daeb | ||
|---|---|---|---|
| Woningen | 1,0 | 15904 | 18 |
| BOG: winkels / bedrijfsruimten / kantoren | 1,0 | 0 | 23 |
| MOG: maatschappelijk vastgoed | 2,0 | 150 | 0 |
| Woonwagens/standplaatsen en studenten | 1,0 | 70 | 0 |
| Garages/parkeerplaatsen en bergruimten | 0,2 | 5,4 | 199,8 |
| Gewogen | 16.129 | 241 | |
| Verhouding gewogen vhe's definitief | 98,53% | 1,47% |
8.7.1 Balans DAEB per 31 december 2024
| Bedragen x € 1.000 | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
|---|---|---|
| Met eigen vermogen voor resultaatverwerking | ||
| ACTIVA | ||
| Vastgoedbeleggingen | ||
| DAEB vastgoed in exploitatie gekwalificeerd als vastgoedbelegging | 2.190.362 | 2.018.610 |
| Niet DAEB vastgoed in exploitatie | 0 | 0 |
| Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 1.442 | 1.404 |
| Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie | 26.227 | 15.680 |
| Totaal van vastgoedbeleggingen | 2.218.030 | 2.035.694 |
| Materiële vaste activa | ||
| Onroerende en roerende zaken tdv de exploitatie | 7.922 | 7.810 |
| Totaal van materiële vaste activa | 7.922 | 7.810 |
| Financiële vaste activa | ||
| Latente belastingvordering(en) | 4.081 | 5.545 |
| Lening Dingspel BV | ||
| Leningen u/g | 2.015 | 2.038 |
| Derivaten geëxpireerd | 3.488 | 3.812 |
| Netto vermogenswaarde niet-Daeb | 19.448 | 19.126 |
| Totaal van financiële vaste activa | 29.031 | 30.522 |
| Totaal van vaste activa | 2.254.984 | 2.074.025 |
| Vlottende activa | ||
| Voorraden | ||
| Vastgoed bestemd voor verkoop | 527 | 259 |
| Overige voorraden | 334 | 326 |
| Totaal van voorraden | 861 | 585 |
| Vorderingen | ||
| Huurdebiteuren | 482 | 393 |
| Belastingen en premies sociale verzekeringen | 0 | 0 |
| Overige vorderingen | 93 | 19 |
| Overlopende activa | 1.382 | 2.140 |
| Totaal van vorderingen | 1.957 | 2.551 |
| Liquide middelen | -4.472 | -960 |
| Totaal van vlottende activa | -1.654 | 2.176 |
| TOTAAL ACTIVA | 2.253.330 | 2.076.202 |
| PASSIVA | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
| Eigen vermogen | ||
| Overige reserves | 369.483 | 543.391 |
| Herwaarderingsreserve | 1.091.987 | 970.028 |
| Resultaat boekjaar | 142.628 | -52.281 |
| Totaal van eigen vermogen | 1.604.098 | 1.461.139 |
| Voorzieningen | ||
| Voorziening onrendabele investeringen en herstructureringen | 37.196 | 42.895 |
| Overige voorzieningen | 654 | 576 |
| Totaal van voorzieningen | 37.849 | 43.471 |
| Langlopende schulden | ||
| Schulden aan overheid | 3.079 | 3.275 |
| Schulden aan banken | 567.780 | 518.609 |
| Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken VOV | 1.271 | 1.245 |
| Overige schulden | 7.514 | 7.092 |
| Totaal van langlopende schulden | 579.645 | 530.221 |
| Kortlopende schulden | ||
| Schulden aan kredietinstellingen | 11.977 | 15.178 |
| Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 6.074 | 11.408 |
| Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen | 2.227 | 2.293 |
| Schulden ter zake van pensioenen | 155 | 145 |
| Overige schulden | 136 | 99 |
| Overlopende passiva | 11.171 | 12.249 |
| Totaal van kortlopende schulden | 31.738 | 41.372 |
| TOTAAL PASSIVA | 2.253.331 | 2.076.203 |
8.7.2 Balans Niet DAEB per 31 december 2024
| Bedragen x € 1.000 | 31-12-2024 | 31-12-2023 |
|---|---|---|
| Met eigen vermogen voor resultaatverwerking | ||
| ACTIVA | ||
| Vastgoedbeleggingen | ||
| DAEB vastgoed in exploitatie gekwalificeerd als vastgoedbelegging | ||
| Niet DAEB vastgoed in exploitatie | 11.434 | 11.752 |
| Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 9.277 | 9.350 |
| Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie | ||
| Totaal van vastgoedbeleggingen | 20.711 | 21.102 |
| Materiële vaste activa | ||
| Onroerende en roerende zaken tdv de exploitatie | 118 | 119 |
| Totaal van materiële vaste activa | 118 | 119 |
| Financiële vaste activa | ||
| Latente belastingvordering(en) | 61 | 84 |
| Leningen u/g | 375 | 409 |
| Derivaten geëxpireerd | 0 | 0 |
| Totaal van financiële vaste activa | 436 | 494 |
| Totaal van vaste activa | 21.266 | 21.715 |
| Vlottende activa | ||
| Voorraden | ||
| Vastgoed bestemd voor verkoop | 939 | 703 |
| Overige voorraden | 5 | 5 |
| Totaal van voorraden | 944 | 708 |
| Vorderingen | ||
| Huurdebiteuren | 10 | 10 |
| Belastingen en premies sociale verzekeringen | 0 | 0 |
| Overige vorderingen | 1 | 0 |
| Overlopende activa | 22 | 28 |
| Totaal van vorderingen | 33 | 38 |
| Liquide middelen | 6.166 | 5.836 |
| Totaal van vlottende activa | 7.143 | 6.582 |
| TOTAAL ACTIVA | 28.409 | 28.297 |
| PASSIVA | ||
| Eigen vermogen | ||
| Overige reserves | 17.989 | 18.249 |
| Herwaarderingsreserve | 1.128 | 1.118 |
| Resultaat boekjaar | 331 | -240 |
| Totaal van eigen vermogen | 19.448 | 19.126 |
| Voorzieningen | ||
| Voorziening onrendabele investeringen en herstructureringen | 0 | 0 |
| Overige voorzieningen | 10 | 9 |
| Totaal van voorzieningen | 10 | 9 |
| Langlopende schulden | ||
| Schulden aan overheid | 0 | 0 |
| Schulden aan banken | 0 | 0 |
| Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken VOV | 8.751 | 8.853 |
| Overige schulden | 0 | 0 |
| Totaal van langlopende schulden | 8.751 | 8.853 |
| Kortlopende schulden | ||
| Schulden aan kredietinstellingen | 0 | 0 |
| Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 91 | 174 |
| Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen | 33 | 35 |
| Schulden ter zake van pensioenen | 0 | 0 |
| Overige schulden | 2 | 2 |
| Overlopende passiva | 74 | 99 |
| Totaal van kortlopende schulden | 200 | 309 |
| TOTAAL PASSIVA | 28.409 | 28.298 |
8.7.3 Winst- en verliesrekening DAEB over 2024
| Bedragen x € 1.000 | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Huuropbrengsten | 109.086 | 105.474 |
| Opbrengsten servicecontracten | 2.275 | 4.275 |
| Lasten servicecontracten | -3.162 | -4.069 |
| Overheidsbijdragen | 0 | 0 |
| Lasten verhuur- en beheeractiviteiten | -10.495 | -10.493 |
| Lasten onderhoudsactiviteiten | -46.318 | -42.640 |
| Overige directe operationele lasten exploitatie bezit | -7.139 | -5.706 |
| Totaal van netto resultaat exploitatie vastgoedportefeuille | 44.247 | 46.841 |
| Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille | 1.794 | 10.663 |
| Toegerekende organisatiekosten | -124 | -690 |
| Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille | -860 | -5.577 |
| Totaal van netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille | 810 | 4.396 |
| Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille | -38.622 | -25.708 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 165.522 | -48.369 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille verkocht onder voorwaarden | 0 | 0 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille bestemd voor verkoop | 0 | 0 |
| Totaal van waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 126.901 | -74.077 |
| Opbrengst overige activiteiten | 173 | 120 |
| Kosten overige activiteiten | 0 | 0 |
| Totaal van netto resultaat overige activiteiten | 173 | 120 |
| Overige organisatiekosten | -5.785 | -6.205 |
| Kosten omtrent leefbaarheid | -1.030 | -732 |
| Wijzigingen in de waarde van financiële vaste activa en van effecten die tot de vlottende activa behoren | 1.131 | -7 |
| Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 257 | 272 |
| Rentelasten en soortgelijke kosten | -16.624 | -15.743 |
| Totaal van financiële baten en lasten | -15.237 | -15.478 |
| Totaal van resultaat voor belastingen | 150.078 | -45.135 |
| Resultaat deelneming/ dividend niet Daeb naar Daeb | -34 | -27 |
| Belastingen | -7.415 | -7.119 |
| TOTAAL VAN RESULTAAT NA BELASTINGEN | 142.629 | -52.280 |
8.7.4 Winst- en verliesrekening Niet DAEB over 2024
| Bedragen x € 1.000 | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Huuropbrengsten | 501 | 924 |
| Opbrengsten servicecontracten | -3 | -2 |
| Lasten servicecontracten | -20 | -1 |
| Overheidsbijdragen | 0 | 0 |
| Lasten verhuur- en beheeractiviteiten | -157 | -158 |
| Lasten onderhoudsactiviteiten | -370 | -351 |
| Overige directe operationele lasten exploitatie bezit | -107 | -87 |
| Totaal van netto resultaat exploitatie vastgoedportefeuille | -156 | 325 |
| Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille | 131 | 965 |
| Toegerekende organisatiekosten | 0 | 0 |
| Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille | -13 | -949 |
| Totaal van netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille | 118 | 16 |
| Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 0 | 0 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 442 | -540 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille verkocht onder voorwaarden | 42 | 70 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille bestemd voor verkoop | 0 | 0 |
| Totaal van waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 484 | -470 |
| Opbrengst overige activiteiten | 3 | 2 |
| Kosten overige activiteiten | 0 | 0 |
| Totaal van netto resultaat overige activiteiten | 3 | 2 |
| Overige organisatiekosten | 0 | 0 |
| Kosten omtrent leefbaarheid | -7 | -4 |
| Wijzigingen in de waarde van financiële vaste activa en van effecten die tot de vlottende activa behoren | 0 | 0 |
| Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 0 | 0 |
| Rentelasten en soortgelijke kosten | 0 | 0 |
| Totaal van financiële baten en lasten | 0 | 0 |
| Totaal van resultaat voor belastingen | 442 | -132 |
| Resultaat deelneming/ dividend niet Daeb naar Daeb | ||
| Belastingen | -111 | -108 |
| TOTAAL VAN RESULTAAT NA BELASTINGEN | 331 | -240 |
8.7.5 Kasstroomoverzicht DAEB over 2024
Opgesteld o.b.v. de directe methode
| Bedragen x € 1.000 | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Operationele activiteiten | ||
| Ontvangsten | ||
| Huren | 109.863 | 105.652 |
| Vergoedingen | 3.802 | 3.351 |
| Overheidsontvangsten | 0 | 0 |
| Overige bedrijfsontvangsten | 121 | 107 |
| Renteontvangsten | 82 | 78 |
| Saldo ingaande kasstromen | 113.868 | 109.188 |
| Uitgaven | ||
| Erfpacht | 36 | 35 |
| Betalingen aan werknemers | 17.538 | 15.739 |
| Onderhoudsuitgaven | 40.872 | 33.381 |
| Overige bedrijfsuitgaven | 34.104 | 34.164 |
| Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden | 964 | 903 |
| Vennootschapsbelasting | 6.094 | 4.433 |
| Saldo uitgaande kasstromen | 99.610 | 88.654 |
| Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten | 14.258 | 20.534 |
| (Des)investeringsactiviteiten | ||
| MVA en vastgoedbeleggingen ingaande kasstroom | ||
| Verkoopontv. bestaande huur, woon- en niet woongelegenheden | 1.735 | 11.629 |
| Verkoopontv. woongelegenheden (VOV) na inkoop | 0 | 0 |
| Verkoopontv. nieuwbouw woon- en niet woongelegenheden | 0 | 0 |
| Verkoopontvangsten grond | 0 | -5 |
| (Des) investeringen ontvangsten overig | 0 | 0 |
| Totaal van ontvangsten uit hoofde van vervreemding van MVA en vastgoedbeleggingen | 1.735 | 11.624 |
| MVA en vastgoedbeleggingen uitgaande kasstroom | ||
| Nieuwbouw huur-, woon- en niet-woongelegenheden | 48.493 | 45.596 |
| Verbeter uitgaven, woon- en niet-woongelegenheden | 15.013 | 16.016 |
| Aankoop, woon- en niet woongelegenheden | 2.383 | 0 |
| Aankoop woongelegenheden (VOV) voor doorverkoop | 0 | 942 |
| Investeringen overig | 720 | 1.636 |
| Externe kosten bij verkoop | -5 | 526 |
| Totaal van verwervingen MVA en vastgoedbeleggingen | 66.604 | 64.716 |
| Saldo in- en uitgaande kasstroom MVA en vastgoedbeleggingen | -64.869 | -53.092 |
| FVA | ||
| Ontvangsten verbindingen | -11 | 64 |
| Ontvangsten overig | ||
| Dividend vanuit Daeb | ||
| Uitgaven verbindingen | 0 | 0 |
| Uitgaven overig | 0 | 0 |
| Saldo in- en uitgaande kasstroom FVA | -11 | 64 |
| Totaal van kasstroom uit (des)investeringsactiviteiten | -64.880 | -53.028 |
| Financieringsactiviteiten | ||
| Ingaand | ||
| Nieuwe te borgen leningen | 72.500 | 25.000 |
| Nieuwe ongeborgde leningen | 0 | 0 |
| Ontvangen aflossing interne lening | 0 | 0 |
| Opname roll-overs/reeds aangegaan | 0 | 9.000 |
| Uitgaand | ||
| Aflossingen geborgde leningen | 13.090 | 8.102 |
| Aflossingen ongeborgde leningen | 0 | 1.072 |
| Afname roll-overs/reeds aangegaan | 12.300 | 0 |
| Totaal van kasstroom uit financieringsactiviteiten | 47.110 | 24.826 |
| Toename (afname) van geldmiddelen | -3.512 | -7.668 |
| Geldmiddelen aan het begin van de periode | -961 | 6.707 |
| Geldmiddelen aan het einde van de periode | -4.474 | -961 |
8.7.6 Kasstroomoverzicht Niet DAEB over 2024
Opgesteld o.b.v. de directe methode
| Bedragen x € 1.000 | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Operationele activiteiten | ||
| Ontvangsten | ||
| Huren | 501 | 924 |
| Vergoedingen | -3 | -2 |
| Overheidsontvangsten | 0 | 0 |
| Overige bedrijfsontvangsten | 2 | 2 |
| Renteontvangsten | 0 | 0 |
| Saldo ingaande kasstromen | 500 | 924 |
| Uitgaven | ||
| Erfpacht | 0 | 0 |
| Betalingen aan werknemers | 262 | 240 |
| Onderhoudsuitgaven | 472 | 262 |
| Overige bedrijfsuitgaven | 18 | 5 |
| Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden | 7 | 4 |
| Vennootschapsbelasting | 87 | 112 |
| Saldo uitgaande kasstromen | 846 | 624 |
| Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten | -346 | 300 |
| (Des)investeringsactiviteiten | ||
| MVA en vastgoedbeleggingen ingaande kasstroom | ||
| Verkoopontv. bestaande huur, woon- en niet woongelegenheden | 769 | 960 |
| Verkoopontv. woongelegenheden (VOV) na inkoop | 115 | 0 |
| Verkoopontv. nieuwbouw woon- en niet woongelegenheden | 0 | 0 |
| Verkoopontvangsten grond | 0 | 5 |
| (Des) investeringen ontvangsten overig | 0 | 0 |
| Totaal van ontvangsten uit hoofde van vervreemding van MVA en vastgoedbeleggingen | 884 | 965 |
| MVA en vastgoedbeleggingen uitgaande kasstroom | ||
| Nieuwbouw huur-, woon- en niet-woongelegenheden | ||
| Verbeter uitgaven, woon- en niet-woongelegenheden | ||
| Aankoop, woon- en niet woongelegenheden | ||
| Aankoop woongelegenheden (VOV) voor doorverkoop | 236 | 0 |
| Investeringen overig | ||
| Externe kosten bij verkoop | 5 | 4 |
| Totaal van verwervingen MVA en vastgoedbeleggingen | 241 | 4 |
| Saldo in- en uitgaande kasstroom MVA en vastgoedbeleggingen | 643 | 960 |
| FVA | ||
| Ontvangsten verbindingen | 34 | 27 |
| Ontvangsten overig | ||
| Dividend vanuit Daeb | ||
| Uitgaven verbindingen | ||
| Uitgaven overig | ||
| Saldo in- en uitgaande kasstroom FVA | 34 | 27 |
| Totaal van kasstroom uit (des)investeringsactiviteiten | 677 | 987 |
| Financieringsactiviteiten | ||
| Ingaand | ||
| Nieuwe te borgen leningen | ||
| Nieuwe ongeborgde leningen | ||
| Ontvangen aflossing interne lening | ||
| Opname roll-overs/reeds aangegaan | ||
| Uitgaand | ||
| Aflossingen geborgde leningen | ||
| Aflossingen ongeborgde leningen | 0 | 0 |
| Afname roll-overs/reeds aangegaan | ||
| Aflossing interne lening | 0 | 0 |
| Totaal van kasstroom uit financieringsactiviteiten | 0 | 0 |
| Toename (afname) van geldmiddelen | 331 | 1.287 |
| Geldmiddelen aan het begin van de periode | 5.835 | 4.548 |
| Geldmiddelen aan het einde van de periode | 6.166 | 5.835 |
