8.7Toelichting DAEB Niet-DAEB
Onderscheid en toelichting cijfers DAEB/ Niet DAEB
Op grond van artikel 15 lid 2 en 4 van de Regeling toegelaten instellingen volkshuisvesting 2015 (‘RTIV’) moeten corporaties in de toelichting van de jaarrekening 2024 gescheiden balansen, winst- en verliesrekeningen en kasstroomoverzichten voor de DAEB-tak en voor de niet-DAEB-tak opnemen.
Uitgangspunten en grondslagen voor toerekening van activa, verplichtingen, baten, lasten en kasstromen aan de DAEB-tak en de niet-DAEB-tak.
Het vastgoed in exploitatie wordt op basis van het in 2017 door de Autoriteit woningcorporaties goedgekeurd definitief scheidingsvoorstel plus eventuele verkopen binnen de Toegelaten Instelling tussen de DAEB- en niet-DAEB-tak geclassificeerd naar DAEB- en niet-DAEB-vastgoed. Voor de toerekening van activa, verplichtingen, baten, lasten respectievelijk kasstromen aan deze DAEB-tak of niet-DAEB-tak is de volgende methodiek toegepast:
Wanneer activa, verplichtingen, baten, lasten respectievelijk kasstromen volledig toezien op DAEB- of niet DAEB-activiteiten, zijn deze volledig aan de DAEB-tak respectievelijk niet-DAEB-tak toegerekend.
Wanneer deze toezien op zowel DAEB- als niet-DAEB activiteiten, zijn deze op basis van een verdeelsleutel toegerekend. Deze verdeelsleutel is gebaseerd op het aandeel DAEB-verhuureenheden ten opzichte van het aandeel niet-DAEB-verhuureenheden. Actium bezit de volgende niet-DAEB verhuureenheden:
Actium bezit de volgende niet-DAEB verhuureenheden:
| Aantal VHE 2025 | Aantal VHE 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Bedrijfs Onroerend Goed in exploitatie | 20 | 23 | |
| Geliberaliseerde huurwoningen in exploitatie | 15 | 18 | |
| Parkeerplaatsen | 994 | 999 |
| Sleutel 2025 | Sleutel o.b.v. gewogen vhe's | ||
|---|---|---|---|
| Daeb | niet-Daeb | ||
| sleutel** | 98,59% | 1,41% | |
* verhouding vastgoed in exploitatie
| Daeb | niet-Daeb | ||
|---|---|---|---|
| Woningen | 1,0 | 16204 | 15 |
| BOG: winkels / bedrijfsruimten / kantoren | 1,0 | 2 | 20 |
| MOG: maatschappelijk vastgoed | 2,0 | 142 | 2 |
| Woonwagens/standplaatsen en studenten | 1,0 | 70 | 0 |
| Garages/parkeerplaatsen en bergruimten | 0,2 | 15 | 198,8 |
| Gewogen | 16.433 | 235,8 | |
| Verhouding gewogen vhe's definitief | 98,59% | 1,41% |
8.7.1 Balans DAEB per 31 december 2025
| Bedragen x € 1.000 | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
|---|---|---|
| Met eigen vermogen voor resultaatverwerking | ||
| ACTIVA | ||
| Vastgoedbeleggingen | ||
| DAEB vastgoed in exploitatie gekwalificeerd als vastgoedbelegging | 2.481.645 | 2.190.362 |
| Niet DAEB vastgoed in exploitatie | 0 | 0 |
| Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 1.638 | 1.442 |
| Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie | 40.833 | 26.227 |
| Totaal van vastgoedbeleggingen | 2.524.116 | 2.218.030 |
| Materiële vaste activa | ||
| Onroerende en roerende zaken tdv de exploitatie | 7.548 | 7.922 |
| Totaal van materiële vaste activa | 7.548 | 7.922 |
| Financiële vaste activa | ||
| Latente belastingvordering(en) | 3.536 | 4.081 |
| Lening Dingspel BV | ||
| Leningen u/g | 1.969 | 2.015 |
| Derivaten geëxpireerd | 3.163 | 3.488 |
| Netto vermogenswaarde niet-Daeb | 18.797 | 19.448 |
| Totaal van financiële vaste activa | 27.465 | 29.031 |
| Totaal van vaste activa | 2.559.129 | 2.254.984 |
| Vlottende activa | ||
| Voorraden | ||
| Vastgoed bestemd voor verkoop | 2.292 | 527 |
| Overige voorraden | 429 | 334 |
| Totaal van voorraden | 2.721 | 861 |
| Vorderingen | ||
| Huurdebiteuren | 372 | 482 |
| Belastingen en premies sociale verzekeringen | 258 | 0 |
| Overige vorderingen | 64 | 93 |
| Overlopende activa | 943 | 1.382 |
| Totaal van vorderingen | 1.637 | 1.957 |
| Liquide middelen | -5.630 | -4.472 |
| Totaal van vlottende activa | -1.273 | -1.654 |
| TOTAAL ACTIVA | 2.557.856 | 2.253.330 |
| PASSIVA | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
| Eigen vermogen | ||
| Overige reserves | 294.768 | 369.483 |
| Herwaarderingsreserve | 1.308.679 | 1.091.987 |
| Resultaat boekjaar | 196.749 | 142.628 |
| Totaal van eigen vermogen | 1.800.196 | 1.604.098 |
| Voorzieningen | ||
| Voorziening onrendabele investeringen en herstructureringen | 55.978 | 37.196 |
| Overige voorzieningen | 5.700 | 654 |
| Totaal van voorzieningen | 61.678 | 37.849 |
| Langlopende schulden | ||
| Schulden aan overheid | 2.876 | 3.079 |
| Schulden aan banken | 647.309 | 567.780 |
| Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken VOV | 1.403 | 1.271 |
| Overige schulden | 0 | 7.514 |
| Totaal van langlopende schulden | 651.588 | 579.645 |
| Kortlopende schulden | ||
| Schulden aan kredietinstellingen | 15.037 | 11.977 |
| Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 7.059 | 6.074 |
| Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen | 4.359 | 2.227 |
| Schulden ter zake van pensioenen | 0 | 155 |
| Overige schulden | 155 | 136 |
| Overlopende passiva | 17.784 | 11.171 |
| Totaal van kortlopende schulden | 44.394 | 31.738 |
| TOTAAL PASSIVA | 2.557.856 | 2.253.331 |
8.7.2 Balans Niet DAEB per 31 december 2025
| Bedragen x € 1.000 | 31-12-2025 | 31-12-2024 |
|---|---|---|
| Met eigen vermogen voor resultaatverwerking | ||
| ACTIVA | ||
| Vastgoedbeleggingen | ||
| DAEB vastgoed in exploitatie gekwalificeerd als vastgoedbelegging | ||
| Niet DAEB vastgoed in exploitatie | 10.540 | 11.434 |
| Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 11.073 | 9.277 |
| Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie | ||
| Totaal van vastgoedbeleggingen | 21.613 | 20.711 |
| Materiële vaste activa | ||
| Onroerende en roerende zaken tdv de exploitatie | 108 | 118 |
| Totaal van materiële vaste activa | 108 | 118 |
| Financiële vaste activa | ||
| Latente belastingvordering(en) | 51 | 61 |
| Leningen u/g | 39 | 375 |
| Derivaten geëxpireerd | 0 | 0 |
| Totaal van financiële vaste activa | 90 | 436 |
| Totaal van vaste activa | 21.811 | 21.266 |
| Vlottende activa | ||
| Voorraden | ||
| Vastgoed bestemd voor verkoop | 275 | 939 |
| Overige voorraden | 6 | 5 |
| Totaal van voorraden | 281 | 944 |
| Vorderingen | ||
| Huurdebiteuren | 10 | 10 |
| Belastingen en premies sociale verzekeringen | 0 | 0 |
| Overige vorderingen | 1 | 1 |
| Overlopende activa | 31 | 22 |
| Totaal van vorderingen | 42 | 33 |
| Liquide middelen | 7.284 | 6.166 |
| Totaal van vlottende activa | 7.607 | 7.143 |
| TOTAAL ACTIVA | 29.417 | 28.409 |
| PASSIVA | ||
| Eigen vermogen | ||
| Overige reserves | 18.026 | 17.989 |
| Herwaarderingsreserve | 1.422 | 1.128 |
| Resultaat boekjaar | -651 | 331 |
| Totaal van eigen vermogen | 18.797 | 19.448 |
| Voorzieningen | ||
| Voorziening onrendabele investeringen en herstructureringen | 0 | 0 |
| Overige voorzieningen | 10 | 10 |
| Totaal van voorzieningen | 10 | 10 |
| Langlopende schulden | ||
| Schulden aan overheid | 0 | 0 |
| Schulden aan banken | 0 | 0 |
| Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken VOV | 10.306 | 8.751 |
| Overige schulden | 0 | 0 |
| Totaal van langlopende schulden | 10.306 | 8.751 |
| Kortlopende schulden | ||
| Schulden aan kredietinstellingen | 0 | 0 |
| Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 119 | 91 |
| Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen | 63 | 33 |
| Schulden ter zake van pensioenen | 0 | 0 |
| Overige schulden | 2 | 2 |
| Overlopende passiva | 120 | 74 |
| Totaal van kortlopende schulden | 304 | 200 |
| TOTAAL PASSIVA | 29.417 | 28.409 |
8.7.3 Winst- en verliesrekening DAEB over 2025
| Bedragen x € 1.000 | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| Huuropbrengsten | 116.369 | 109.086 |
| Opbrengsten servicecontracten | 4.309 | 2.275 |
| Lasten servicecontracten | -3.640 | -3.162 |
| Overheidsbijdragen | 0 | 0 |
| Lasten verhuur- en beheeractiviteiten | -11.047 | -10.495 |
| Lasten onderhoudsactiviteiten | -42.658 | -46.318 |
| Overige directe operationele lasten exploitatie bezit | -6.885 | -7.139 |
| Totaal van netto resultaat exploitatie vastgoedportefeuille | 56.449 | 44.247 |
| Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille | 6.235 | 1.794 |
| Toegerekende organisatiekosten | -294 | -124 |
| Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille | -2.942 | -860 |
| Totaal van netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille | 2.999 | 810 |
| Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille | -95.377 | -38.622 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 264.712 | 165.522 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille verkocht onder voorwaarden | 64 | 0 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille bestemd voor verkoop | 0 | 0 |
| Totaal van waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 169.399 | 126.901 |
| Opbrengst overige activiteiten | 132 | 173 |
| Kosten overige activiteiten | 0 | 0 |
| Totaal van netto resultaat overige activiteiten | 132 | 173 |
| Overige organisatiekosten | -10.675 | -5.785 |
| Kosten omtrent leefbaarheid | -923 | -1.030 |
| Wijzigingen in de waarde van financiële vaste activa en van effecten die tot de vlottende activa behoren | 4.227 | 1.131 |
| Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 284 | 257 |
| Rentelasten en soortgelijke kosten | -18.865 | -16.624 |
| Totaal van financiële baten en lasten | -14.354 | -15.237 |
| Totaal van resultaat voor belastingen | 203.026 | 150.078 |
| Resultaat deelneming/ dividend niet Daeb naar Daeb | 0 | -34 |
| Belastingen | -6.277 | -7.415 |
| TOTAAL VAN RESULTAAT NA BELASTINGEN | 196.749 | 142.629 |
8.7.4 Winst- en verliesrekening Niet DAEB over 2025
| Bedragen x € 1.000 | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| Huuropbrengsten | 821 | 501 |
| Opbrengsten servicecontracten | -1 | -3 |
| Lasten servicecontracten | -5 | -20 |
| Overheidsbijdragen | 0 | 0 |
| Lasten verhuur- en beheeractiviteiten | -169 | -157 |
| Lasten onderhoudsactiviteiten | -606 | -370 |
| Overige directe operationele lasten exploitatie bezit | -99 | -107 |
| Totaal van netto resultaat exploitatie vastgoedportefeuille | -58 | -156 |
| Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille | 340 | 131 |
| Toegerekende organisatiekosten | 0 | 0 |
| Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille | -249 | -13 |
| Totaal van netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille | 91 | 118 |
| Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 0 | 0 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille | -494 | 442 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille verkocht onder voorwaarden | 241 | 42 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille bestemd voor verkoop | 0 | 0 |
| Totaal van waardeveranderingen vastgoedportefeuille | -253 | 484 |
| Opbrengst overige activiteiten | 2 | 3 |
| Kosten overige activiteiten | 0 | 0 |
| Totaal van netto resultaat overige activiteiten | 2 | 3 |
| Overige organisatiekosten | 0 | 0 |
| Kosten omtrent leefbaarheid | -6 | -7 |
| Wijzigingen in de waarde van financiële vaste activa en van effecten die tot de vlottende activa behoren | 0 | 0 |
| Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 0 | 0 |
| Rentelasten en soortgelijke kosten | 0 | 0 |
| Totaal van financiële baten en lasten | 0 | 0 |
| Totaal van resultaat voor belastingen | -225 | 442 |
| Resultaat deelneming/ dividend niet Daeb naar Daeb | -336 | 0 |
| Belastingen | -90 | -111 |
| TOTAAL VAN RESULTAAT NA BELASTINGEN | -651 | 331 |
8.7.5 Kasstroomoverzicht DAEB over 2025
Opgesteld o.b.v. de directe methode
| Bedragen x € 1.000 | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| Operationele activiteiten | ||
| Ontvangsten | ||
| Huren | 116.402 | 109.863 |
| Vergoedingen | 3.437 | 3.802 |
| Overheidsontvangsten | 0 | 0 |
| Overige bedrijfsontvangsten | 75 | 121 |
| Renteontvangsten | 75 | 82 |
| Saldo ingaande kasstromen | 119.988 | 113.868 |
| Uitgaven | ||
| Erfpacht | 40 | 36 |
| Betalingen aan werknemers | 17.862 | 17.538 |
| Onderhoudsuitgaven | 36.502 | 40.872 |
| Overige bedrijfsuitgaven | 37.643 | 34.104 |
| Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden | 922 | 964 |
| Vennootschapsbelasting | 4.453 | 6.094 |
| Saldo uitgaande kasstromen | 97.422 | 99.610 |
| Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten | 22.566 | 14.258 |
| (Des)investeringsactiviteiten | ||
| MVA en vastgoedbeleggingen ingaande kasstroom | ||
| Verkoopontv. bestaande huur, woon- en niet woongelegenheden | 6.235 | 1.735 |
| Verkoopontv. woongelegenheden (VOV) na inkoop | 0 | 0 |
| Verkoopontv. nieuwbouw woon- en niet woongelegenheden | 0 | 0 |
| Verkoopontvangsten grond | 0 | 0 |
| (Des) investeringen ontvangsten overig | 0 | 0 |
| Totaal van ontvangsten uit hoofde van vervreemding van MVA en vastgoedbeleggingen | 6.235 | 1.735 |
| MVA en vastgoedbeleggingen uitgaande kasstroom | ||
| Nieuwbouw huur-, woon- en niet-woongelegenheden | 72.308 | 48.493 |
| Verbeter uitgaven, woon- en niet-woongelegenheden | 33.802 | 15.013 |
| Aankoop, woon- en niet woongelegenheden | 3.337 | 2.383 |
| Aankoop woongelegenheden (VOV) voor doorverkoop | 0 | 0 |
| Aankoop grond | 253 | 0 |
| Investeringen overig | 429 | 720 |
| Externe kosten bij verkoop | 94 | -5 |
| Totaal van verwervingen MVA en vastgoedbeleggingen | 110.223 | 66.604 |
| Saldo in- en uitgaande kasstroom MVA en vastgoedbeleggingen | -103.988 | -64.869 |
| FVA | ||
| Ontvangsten verbindingen | 46 | -11 |
| Ontvangsten overig | ||
| Dividend vanuit Daeb | ||
| Uitgaven verbindingen | 0 | 0 |
| Uitgaven overig | 0 | 0 |
| Saldo in- en uitgaande kasstroom FVA | 46 | -11 |
| Totaal van kasstroom uit (des)investeringsactiviteiten | -103.942 | -64.880 |
| Financieringsactiviteiten | ||
| Ingaand | ||
| Nieuwe te borgen leningen | 90.000 | 72.500 |
| Nieuwe ongeborgde leningen | 0 | 0 |
| Ontvangen aflossing interne lening | 0 | 0 |
| Opname roll-overs/reeds aangegaan | -500 | 0 |
| Uitgaand | ||
| Aflossingen geborgde leningen | 9.282 | 13.090 |
| Aflossingen ongeborgde leningen | 0 | 0 |
| Afname roll-overs/reeds aangegaan | 0 | 12.300 |
| Totaal van kasstroom uit financieringsactiviteiten | 80.218 | 47.110 |
| Toename (afname) van geldmiddelen | -1.158 | -3.512 |
| Geldmiddelen aan het begin van de periode | -4.474 | -961 |
| Geldmiddelen aan het einde van de periode | -5.632 | -4.474 |
8.7.6 Kasstroomoverzicht Niet DAEB over 2025
Opgesteld o.b.v. de directe methode
| Bedragen x € 1.000 | 2025 | 2024 |
|---|---|---|
| Operationele activiteiten | ||
| Ontvangsten | ||
| Huren | 821 | 501 |
| Vergoedingen | -1 | -3 |
| Overheidsontvangsten | 0 | 0 |
| Overige bedrijfsontvangsten | 1 | 2 |
| Renteontvangsten | 0 | 0 |
| Saldo ingaande kasstromen | 821 | 500 |
| Uitgaven | ||
| Erfpacht | 0 | 0 |
| Betalingen aan werknemers | 256 | 262 |
| Onderhoudsuitgaven | 512 | 472 |
| Overige bedrijfsuitgaven | 4 | 18 |
| Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden | 6 | 7 |
| Vennootschapsbelasting | 80 | 87 |
| Saldo uitgaande kasstromen | 858 | 846 |
| Totaal van kasstroom uit operationele activiteiten | -37 | -346 |
| (Des)investeringsactiviteiten | ||
| MVA en vastgoedbeleggingen ingaande kasstroom | ||
| Verkoopontv. bestaande huur, woon- en niet woongelegenheden | 915 | 769 |
| Verkoopontv. woongelegenheden (VOV) na inkoop | 0 | 115 |
| Verkoopontv. nieuwbouw woon- en niet woongelegenheden | 0 | 0 |
| Verkoopontvangsten grond | 253 | 0 |
| (Des) investeringen ontvangsten overig | 0 | 0 |
| Totaal van ontvangsten uit hoofde van vervreemding van MVA en vastgoedbeleggingen | 1.168 | 884 |
| MVA en vastgoedbeleggingen uitgaande kasstroom | ||
| Nieuwbouw huur-, woon- en niet-woongelegenheden | 0 | 0 |
| Verbeter uitgaven, woon- en niet-woongelegenheden | 0 | 0 |
| Aankoop, woon- en niet woongelegenheden | 0 | 0 |
| Aankoop woongelegenheden (VOV) voor doorverkoop | 0 | 236 |
| Investeringen overig | 0 | 0 |
| Externe kosten bij verkoop | 13 | 5 |
| Totaal van verwervingen MVA en vastgoedbeleggingen | 13 | 241 |
| Saldo in- en uitgaande kasstroom MVA en vastgoedbeleggingen | 1.155 | 643 |
| FVA | ||
| Ontvangsten verbindingen | 0 | 34 |
| Ontvangsten overig | 0 | 0 |
| Dividend vanuit Daeb | 0 | 0 |
| Uitgaven verbindingen | 0 | 0 |
| Uitgaven overig | 0 | 0 |
| Saldo in- en uitgaande kasstroom FVA | 0 | 34 |
| Totaal van kasstroom uit (des)investeringsactiviteiten | 1.155 | 677 |
| Financieringsactiviteiten | ||
| Ingaand | ||
| Nieuwe te borgen leningen | 0 | 0 |
| Nieuwe ongeborgde leningen | 0 | 0 |
| Ontvangen aflossing interne lening | 0 | 0 |
| Opname roll-overs/reeds aangegaan | 0 | 0 |
| Uitgaand | ||
| Aflossingen geborgde leningen | ||
| Aflossingen ongeborgde leningen | 0 | 0 |
| Afname roll-overs/reeds aangegaan | 0 | 0 |
| Aflossing interne lening | 0 | 0 |
| Totaal van kasstroom uit financieringsactiviteiten | 0 | 0 |
| Toename (afname) van geldmiddelen | 1.118 | 331 |
| Geldmiddelen aan het begin van de periode | 6.166 | 5.835 |
| Geldmiddelen aan het einde van de periode | 7.284 | 6.166 |